Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Product Manager
Rabobank
5.162 - 7.374
Medior, Senior
Utrecht
Are you ready to contribute to shape the future of Treasury's liquidity infrastructure? As Product Manager STL, you will be crucial in the implementation of our strategic liquidity vision.
Meer lezen Direct solliciteren
Business Analyst – Ledger Controller WR
Rabobank
4.331 - 6.186
Medior
Utrecht
In this job you are responsible for the data quality of the General Ledger, performing in depth analyses on the Ledger processes and its data and work on the implementation...
Meer lezen Direct solliciteren
Global Head of Personal & Physical Safety & Security
ING
9.872 - 15.557
Senior
Amsterdam
As the Global Head of Security, you will be at the forefront of safeguarding ING. Your strategic leadership will be pivotal in ensuring the safety and security of our employees,...
Meer lezen Direct solliciteren
Risk Model Developer
ING
4.367 - 7.088
Medior, Senior
Amsterdam
Are you looking for a job to broaden your modelling and coding skills? Are you experienced with models in pricing? Then we might be looking for you! Currently we are...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures