Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Toezichthouder / beleidsadviseur Europees anti-witwastoezicht
AFM
60.000 - 100.000
Medior, Senior
Amsterdam
In jouw rol vorm jij de schakel tussen de beleidstrajecten en het toezicht. Je besteedt daarnaast een beperkt deel van je tijd aan Wwft- en Sanctiewet-toezichtonderzoeken of data-activiteiten.
Meer lezen Direct solliciteren
Compliance Officer
Hiltermann Lease
3.500 - 5.000
Junior, Medior
Hoofddorp
Als Compliance Officer ben je een onmisbare schakel binnen onze organisatie. Je bent primair aanspreekpunt voor één van onze drie entiteiten en vertaalt complexe wet- en regelgeving naar helder en...
Meer lezen Direct solliciteren
Advisor Reward
KPMG
Marktconform
Junior, Medior
Amstelveen
Ben jij een Compensation & Benefits professional met een passie voor het optimaliseren van arbeidsvoorwaarden? Wil je beloningsstrategieën ontwikkelen en implementeren die bijdragen aan onze "People Strategy"? Dan zoeken wij...
Meer lezen Direct solliciteren
Corporate Recruiter Tech
KPMG
Marktconform
Medior
Amstelveen
Binnen KPMG bevindt IT/Tech zich in een groeigebied met een geplande focus in de komende jaren. Zowel de business stakeholders als het recruitmentteam zijn vastbesloten stappen te zetten, en daarom...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures